Transfert PERP vers PER : faut-il sauter le pas ?

Vous avez ouvert un PERP il y a quelques années et vous vous demandez s’il serait intéressant de transférer votre épargne vers un PER ? Sortie en capital, frais moins élevés, choix d’investissements plus large… Le nouveau plan d’épargne retraite a effectivement des arguments à faire valoir.

Mais attention : un transfert n’est pas systématiquement avantageux. Votre ancien contrat peut posséder des garanties intéressantes et sa fiscalité de sortie mérite aussi d’être comparée.

➡️ Voici ce que vous devez savoir pour décider s’il vaut mieux conserver votre PERP ou le transférer vers un PER, puis effectuer les démarches.

Le transfert PERP vers PER en bref

💡 Vous pouvez transférer votre PERP vers un PER tant que vos droits sont encore en cours de constitution, c’est-à-dire avant leur liquidation en rente. Les sommes provenant du PERP rejoignent le compartiment des versements volontaires du nouveau plan.

Question	Réponse
Le transfert est-il obligatoire ?	Non, vous pouvez conserver votre PERP.
Quel est son principal intérêt ?	Gagner en souplesse pour récupérer votre épargne, notamment en capital à la retraite.
Le transfert est-il imposable ?	Il ne déclenche pas, à lui seul, d’impôt sur le revenu.
Que faut-il comparer avant de signer ?	Les frais, les garanties, les investissements disponibles et la fiscalité à la sortie.
Le transfert permet-il de retirer immédiatement l’argent ?	Non, il faut respecter les conditions de déblocage du PER.

PERP ou PER : qu’est-ce qui change après le transfert ?

Le PERP et le plan d’épargne retraite individuel poursuivent le même objectif : vous aider à constituer une épargne pour compléter vos revenus à la retraite.

D’ailleurs, le PERP n’est plus commercialisé depuis le 1er octobre 2020. En revanche, les contrats existants peuvent être conservés et/ou alimentés.

🔎 Mais la principale différence entre les deux enveloppes concerne la manière de récupérer votre épargne.

Critère	PERP	PER individuel après transfert
Sortie à la retraite	Principalement en rente ; jusqu’à 20 % en capital si le contrat le prévoit, avec d’autres exceptions	Capital en une ou plusieurs fois, rente ou combinaison des deux, sauf engagement irrévocable de sortie en rente
Achat de la résidence principale	Sortie en capital possible à la retraite sous conditions de première accession	Déblocage anticipé possible pour l’acquisition de la résidence principale
Frais et investissements	Dépendent de votre ancien contrat	Dépendent du PER choisi : le transfert ne garantit pas une amélioration
Garanties de rente	Certaines garanties anciennes peuvent être intéressantes	Les conditions du nouveau contrat s’appliquent
Fiscalité des retraits	Règles du PERP	Règles du PER applicables aux droits transférés

Les possibilités de sortie dépendent donc de l’enveloppe. Mais aussi des engagements pris dans le contrat.

➡️ En bref, le PER apporte davantage de souplesse. Mais il faut également vérifier ce que vous gagnez et ce que vous abandonnez en transférant votre PERP.

Pourquoi transférer votre PERP vers un PER ?

Pour récupérer votre épargne en capital à la retraite

C’est souvent la première motivation d’un transfert.

Car avec un PERP, la sortie se fait principalement sous forme de rente viagère. Autrement dit, vous recevez un revenu régulier jusqu’à votre décès.

Avec un PER, vous pouvez généralement choisir de récupérer votre épargne en capital, en une seule fois ou progressivement.

✅ Cette liberté peut être utile pour financer un projet, maitriser la fiscalité des retraits ou les adapter à vos besoins. Vous pouvez, par exemple, compléter vos revenus pendant les premières années de votre retraite puis réduire les retraits par la suite.

💡 Attention toutefois : le PERP possède déjà certaines possibilités de sortie en capital. Si la rente ne dépasse pas 110 € par mois, l’assureur peut notamment proposer (avec votre accord), de verser l’intégralité des droits en capital. Le transfert n’est donc pas toujours nécessaire pour atteindre cet objectif.

➡️ Pour approfondir les différentes options, consultez notre article sur la sortie du PER en capital ou en rente.

Pour financer l’achat de votre résidence principale

Le transfert peut aussi être intéressant si vous envisagez d’acheter votre résidence principale avant votre retraite.

En effets, les droits provenant du PERP sont assimilés à des versements volontaires une fois transférés. Ils peuvent ainsi bénéficier du cas de déblocage anticipé du PER pour l’acquisition de la résidence principale.

Cela ne signifie pas que votre épargne devient disponible pour toutes vos dépenses : acheter une résidence secondaire ou financer un investissement locatif ne vous permettra pas de débloquer votre PER avant la retraite.

❌ Autre point à anticiper : un retrait pour l’achat de votre résidence principale peut être imposable. Il faut donc raisonner sur la somme nette disponible après impôts.

Pour réduire les frais et améliorer votre choix d’investissements

C’est à mon sens un des meilleurs avantages au transfert. Car il peut vous permettre de quitter un contrat coûteux pour rejoindre un PER plus compétitif. Surtout pour un investissement long terme, qui sera encore plus pénalisé par les frais récurrents.

🔎 Ainsi, la comparaison doit porter sur l’ensemble des frais :

• Les frais éventuellement appliqués aux sommes transférées.
• Les frais annuels de gestion du contrat.
• Les frais internes des fonds.
• Les frais de gestion pilotée, si vous choisissez cette option.
• Les éventuels frais d’arbitrage.

Un PER affichant des frais de gestion faibles peut rester coûteux si les supports proposés prélèvent eux-mêmes des frais importants. En particulier les unités de compte.

Prenons un exemple simplifié : sur un capital de 40 000 €, une différence de frais de 1 point par an représente environ 400 € la première année, à encours constant. Sur la durée, les frais réduisent aussi le capital qui peut continuer à fructifier. Autrement dit, vous ne profitez pas pleinement de la puissance des intérêts composés.

➡️ Nous avons détaillé cet effet dans notre article sur les économies possibles grâce au transfert d’un PER.

Le nouveau contrat peut également proposer des supports adaptés à votre stratégie : fonds euros, fonds diversifiés ou ETF. Leur présence ne garantit toutefois ni une meilleure performance, ni l’absence de risque.

Vers quel PER transférer votre PERP ?

🔎 Voici une sélection des PER les plus intéressants actuellement pour transférer votre PERP. Pour plus de détails et d’options, consultez notre comparatif des meilleurs PER.

Les PER en gestion libre

Les meilleurs PER en gestion pilotée

Dans quels cas vaut-il mieux conserver votre PERP ?

Nous l’avons vu, le PER possèdent des avantages évidents face au PERP. Toutefois, il existe quelques cas de figure ou vous auriez intérêts à conserver vos anciens contrats. 👇

Votre ancien contrat possède des garanties de rente intéressantes

C’est l’avantage principal de certains contrats anciens : ils comportent des garanties qui peuvent avoir de la valeur si vous souhaitez percevoir une rente.

Vérifiez notamment si votre PERP prévoit :

• Une table de mortalité garantie, utilisée pour calculer la rente à partir de votre capital.
• Un taux technique garanti, qui intervient dans le calcul de la rente initiale.
• Des conditions particulières de réversion au profit de votre conjoint.
• Des garanties de versement ou des modalités de revalorisation intéressantes.

La portée de ces garanties dépend des clauses du contrat. Un taux technique plus élevé peut, par exemple, augmenter la rente initiale sans garantir une meilleure revalorisation ultérieure.

🚨 Ces conditions ne sont pas automatiquement reprises par le PER d’arrivée. Donc avant de transférer, demandez deux estimations de rente établies avec les mêmes hypothèses : même âge de départ, même capital et mêmes options.

Votre PERP permet déjà la sortie en capital dont vous avez besoin

Si votre contrat permet une sortie en capital adaptée à votre situation, le transfert peut perdre une partie de son intérêt.

C’est particulièrement important pour les petites rentes, qui peuvent être converties en capital avec l’accord de l’assureur et du titulaire.

La fiscalité mérite alors une comparaison : certaines prestations en capital du PERP peuvent bénéficier, sous conditions, d’une option d’imposition à 7,5 % après un abattement de 10 %. Cette option ne s’applique pas aux sorties en capital du PER, y compris lorsque les sommes proviennent d’un PERP transféré. De même, les prélèvements sociaux éventuels doivent être examinés séparément.

➡️ Une sortie plus souple n’est donc pas nécessairement une sortie moins imposée.

Les frais de transfert sont importants et votre retraite est proche

🚨 Si votre PERP a moins de dix ans, des frais peuvent être prélevés lors du transfert.

Donc pour savoir si l’opération est intéressante, comparez ce coût immédiat avec les économies annuelles attendues.

Par exemple, si un transfert coûte 1 500 € et que le nouveau contrat permet d’économiser environ 300 € par an à encours constant, il faut environ cinq ans pour compenser ces frais. Ce calcul simplifié ne tient compte ni des performances, ni des retraits, ni des garanties éventuellement perdues.

Voici comment orienter votre réflexion :

Votre situation	Le point déterminant
Vous souhaitez récupérer votre épargne progressivement en capital	La souplesse de sortie du PER
Votre PERP est coûteux et vous avez encore un horizon long	Les économies de frais
Vous souhaitez surtout une rente et votre PERP possède des garanties	Le montant et les conditions de la rente
Votre PERP permet déjà une sortie totale en capital	La fiscalité comparée des deux solutions
Vous êtes proche de la retraite	Le coût immédiat du transfert et votre stratégie de sortie

Combien coûte un transfert PERP vers PER ?

Les frais de transfert de votre ancien PERP

La règle générale est la suivante :

• Avant dix ans de détention : l’indemnité de transfert peut atteindre 5 %.
• Après dix ans : cette indemnité est en principe nulle.

Il s’agit d’un plafond : votre contrat peut prévoir des frais inférieurs, voire aucun frais. Et des dispositions particulières peuvent concerner certains supports non cotés ou illiquides.

Épargne transférable avant frais	Frais à 1 %	Frais à 3 %	Frais à 5 %
10 000 €	100 €	300 €	500 €
30 000 €	300 €	900 €	1 500 €
50 000 €	500 €	1 500 €	2 500 €

🎯 Attention : l’absence de frais de transfert ne signifie pas toujours que la valeur transférée sera identique au montant de votre dernier relevé. La valorisation des supports peut évoluer entre les deux dates.

Et pour certains PERP, le contrat peut aussi prévoir une réduction de la valeur de transfert lorsque les provisions excèdent la quote-part d’actifs correspondante, dans la limite prévue par le Code des assurances. Cette réduction est distincte de l’indemnité de transfert habituelle.

Les frais du PER qui reçoit votre épargne

Vérifiez également les conditions du contrat d’arrivée. Demandez notamment si des frais sont appliqués au capital transféré.

Une offre de remboursement des frais de transfert peut être intéressante, mais elle ne doit pas vous faire oublier les coûts annuels du nouveau contrat.

💡 Ne confondez pas les règles du transfert PERP vers PER avec celles du transfert entre deux PER : pour ce dernier, les frais sont généralement plafonnés à 1 % avant cinq ans et le transfert est gratuit après cinq ans.

Quelle fiscalité après un transfert PERP vers PER ?

Le transfert ne déclenche pas de nouvelle déduction fiscale

Le transfert de votre PERP vers un PER ne constitue pas un dénouement fiscal du contrat : les sommes transférées ne sont pas soumises à l’impôt sur le revenu au titre de cette opération.

En revanche, il ne s’agit pas d’un nouveau versement ouvrant droit à une nouvelle déduction. Vous ne pouvez donc pas déduire une deuxième fois l’épargne déjà présente sur votre PERP.

Si vous effectuez ensuite de nouveaux versements sur le PER, leur éventuelle déduction obéit aux règles habituelles du plafond d’épargne retraite.

Comment sera imposée une sortie en capital ?

Les droits provenant d’un PERP sont fiscalement assimilés à des versements volontaires n’ayant pas fait l’objet de l’option pour la non-déduction. Vous ne pouvez pas choisir au moment du transfert de les transformer en versements non déductibles.

Pour une sortie en capital à la retraite ou pour l’acquisition de la résidence principale, le traitement distingue les versements et les gains :

Partie du retrait	Impôt sur le revenu	Prélèvements sociaux
Sommes correspondant aux versements issus du PERP	Barème progressif, sans abattement de 10 %	Exonération
Gains	Prélèvement forfaitaire de 12,8 %, sauf option globale pour le barème	Prélèvements sociaux applicables

Pour les gains perçus à compter du 1er janvier 2026, le taux global présenté par Service Public est de 31,4 %, soit 12,8 % d’impôt sur le revenu et 18,6 % de prélèvements sociaux.

Prenons un exemple : votre PER contient 40 000 €, correspondant à 30 000 € de versements et 10 000 € de gains. Si vous retirez l’intégralité :

• Les 30 000 € s’ajoutent à votre revenu soumis au barème progressif.
• Les 10 000 € de gains supportent, par défaut, le prélèvement forfaitaire et les prélèvements sociaux.

Votre impôt dépend donc aussi de vos autres revenus et du montant retiré sur l’année. Échelonner les retraits peut limiter l’effet sur votre tranche d’imposition, sans être systématiquement la meilleure solution.

Pour approfondir, retrouvez notre guide sur la fiscalité du PER à l’entrée et à la sortie.

Et si vous choisissez une rente ?

La rente correspondant aux droits provenant du PERP est imposée à l’impôt sur le revenu selon les règles des pensions de retraite. Des prélèvements sociaux s’appliquent également selon les règles propres au PER.

Comparez donc le revenu net estimé, les options de réversion et les garanties des deux contrats.

Comment transférer votre PERP vers un PER ?

1 — Récupérez les informations de votre ancien contrat

Commencez par demander à votre gestionnaire :

• La date d’effet de votre PERP.
• Sa valeur de transfert et les retenues éventuelles.
• Le détail des garanties.
• Une estimation de rente.
• L’historique des versements et, si disponible, la distinction entre versements et gains.

Ces documents vous permettent de comparer les contrats et facilitent le traitement fiscal ultérieur.

2 — Choisissez le PER qui recevra votre épargne

Vous pouvez choisir un autre établissement : vous n’êtes pas obligé d’accepter le PER proposé par le gestionnaire de votre PERP.

Comparez les conditions de transfert, les frais récurrents, les supports disponibles et les possibilités de sortie. Si vous ne possédez pas encore de contrat d’accueil, notre guide explique comment ouvrir un PER.

3 — Complétez la demande de transfert

Le nouvel établissement peut généralement vous accompagner dans les démarches, notamment grâce à un mandat de transfert.

Les pièces demandées varient, mais comprennent souvent une pièce d’identité, les références du PERP, un relevé récent et le formulaire signé.

Le transfert s’effectue entre les gestionnaires. Vous n’avez pas à retirer l’argent sur votre compte courant pour le reverser vous-même.

4 — Suivez l’avancement du dossier

Demandez une confirmation de réception du dossier complet et conservez les échanges.

Service Public indique un délai maximal de quatre mois pour le transfert des anciens produits d’épargne retraite vers un PER. Ce délai ne doit pas être confondu avec celui d’un transfert entre deux PER.

Si vous préparez un achat immobilier ou une sortie à la retraite, anticipez la demande : une pièce manquante ou un désaccord sur la valeur transférable peut compliquer le calendrier.

5 — Vérifiez les sommes reçues et leur investissement

Une fois le transfert réalisé, contrôlez :

• Le capital effectivement reçu.
• Les frais ou réductions appliqués.
• L’enregistrement des droits issus du PERP.
• La répartition entre les supports du nouveau contrat.
• La clause bénéficiaire, si vous avez choisi un PER assurantiel.

Le nouvel établissement doit vous informer des caractéristiques du PER et des différences avec votre ancien contrat avant le transfert.

Que faire si le transfert bloque ?

Commencez par adresser une réclamation écrite au service compétent de l’établissement concerné. Joignez la demande initiale, la preuve de réception et les échanges utiles.

Si le litige persiste, consultez les modalités de saisine du médiateur désigné par l’établissement. Pour un PERP assurantiel, vérifiez le dispositif de médiation de l’assureur : le médiateur de l’AMF n’est pas automatiquement compétent.

Modèle de lettre pour demander un transfert PERP vers PER

Voici un modèle de lettre dont vous pouvez vous inspirer (ou recopier) pour votre demande de transfert :

Objet : demande de transfert de mon PERP vers un PER

Madame, Monsieur,

Je souhaite transférer les droits en cours de constitution de mon PERP n° [numéro du contrat] vers le PER n° [numéro du contrat d’accueil], géré par [nom et coordonnées du gestionnaire].

Vous trouverez en pièces jointes les documents nécessaires à cette demande ainsi que les coordonnées du gestionnaire d’accueil.

Je vous remercie de me confirmer la réception du dossier, de me communiquer la valeur de transfert et le détail des éventuels frais ou réductions, puis de m’informer du calendrier de réalisation.

Je vous remercie également de transmettre au gestionnaire d’accueil les informations nécessaires au suivi des droits transférés, notamment celles relatives aux versements et aux produits.

Cordialement,

[Nom, prénom, coordonnées, date et signature]

Ce modèle doit être adapté aux formulaires et pièces exigés par les établissements.

Quel PER choisir pour recevoir votre PERP ?

Le choix du contrat d’arrivée détermine une grande partie de l’intérêt du transfert.

Je vous conseille de comparer en priorité les frais totaux, la qualité des investissements et les conditions de sortie. Viennent ensuite les services qui peuvent vous faciliter la vie : accompagnement du transfert, lisibilité de l’espace client et disponibilité du conseiller.

Si vous souhaitez gérer votre épargne vous-même, regardez les supports disponibles et leurs coûts. Si vous préférez déléguer, comparez les frais de gestion pilotée et la stratégie réellement mise en œuvre.

Votre horizon compte aussi. Un transfert ne justifie pas, à lui seul, d’augmenter le risque de votre épargne : des unités de compte peuvent perdre de la valeur, même dans un contrat moins cher.

Enfin, si vous envisagez une rente, demandez les conditions de conversion et les options proposées. Si vous privilégiez le capital, vérifiez les modalités pratiques des retraits fractionnés.

➡️ Pour identifier les contrats qui répondent à ces critères, consultez notre comparatif des meilleurs PER.

Mon avis : faut-il transférer votre PERP vers un PER ?

✅ En guise de conclusion, retenez que le transfert est intéressant si vous recherchez davantage de liberté à la sortie ou si votre PERP vous coûte trop cher. Car un PER bien choisi peut vous permettre de réduire les frais et d’adapter plus facilement les retraits à vos besoins.

❌ En revanche, je serais plus prudent si votre ancien contrat possède des garanties de rente avantageuses ou permet déjà une sortie en capital avec une fiscalité intéressante.

Avant de prendre votre décision, comparez donc trois éléments : ce que vous payez, ce que vous abandonnez et ce que vous pourrez récupérer après impôt.

Questions fréquentes sur le transfert PERP vers PER