Défiscaliser & Réduire ses impôts – Solutions comparées

Avec 465 niches fiscales en France, sachez qu’il existe de nombreuses façons de payer moins d’impôts. Dans la plupart des cas, il s’agit de faire un placement financier ou immobilier qui donne droit à des réductions d’impôts sur le revenu.

Nous avons décrypté les principales mesures pour défiscaliser et réduire ses impôts, afin que vous puissiez choisir celles qui sont les plus adaptées à votre situation.

Défiscaliser avec des placements financiers

Plusieurs placements financiers permettent de réduire vos impôts en déduisant directement une partie des sommes placées. C’est le cas du Plan d’Épargne Retraite (PER) et de l’investissement dans des PME. D’autres placements permettent plutôt d’éviter l’impôt sur les revenus qu’ils génèrent, c’est le cas du PEA et de l’assurance-vie.

Réduire ses impôts et préparer sa retraite avec le PER

Le Plan Épargne Retraite est idéal pour réduire ses impôts sur le long terme, année après année. Comme son nom le suggère, c’est un placement qui est bloqué jusqu’à la retraite. Passée cette date, vous pouvez le débloquer sous forme de capital ou sous forme de rente perpétuelle.

Avec le PER :

• 1 euro investi, c’est 1 euro de soustrait à votre revenu imposable ;
• dans la limite de 10 % de votre revenu (plafonné à 32 909 €) ou 10 % du PASS, si ce montant est plus élevé que le seuil de 10 % de votre revenu (soit 4 114 €),
• soit une réduction d’impôt jusqu’à 45 % des versements ! Ce pourcentage dépend de votre tranche marginale d’imposition.

Concrètement, si vous déclarez 100 000 € de revenus par an et que vous versez 10 000 € sur votre PER, votre revenu imposable au barème progressif s’élèvera à 90 000 €. Si vous êtes imposé à 41 %, c’est 4 100 € d’économie d’impôt !

Réduire ses impôts en investissant dans des PME

En investissant directement dans des PME, vous pouvez :

• réduire vos impôts à hauteur de 18 % à 25 % de la somme investie (selon la date de souscription).
• dans la limite de 50 000 € investis pour une personne seule et 100 000 € pour un couple marié ou pacsé (soit 12 500 € de réduction d’impôts maximum pour un célibataire ou 25 000 € pour un couple marié).

L’investissement en PME permet de diversifier son patrimoine. Par contre, cela comporte un risque de perte non négligeable et votre capital est bloqué pour une durée généralement supérieure à 10 ans, parfois plus. Le private equity est, en effet, plus incertain que l’investissement boursier.

Pour investir dans des PME, vous avez deux options :

• Passer par une plateforme de crowdfunding equity, comme Anaxago ;
• Ou investir dans des fonds d’investissement spécialisés : FIP, FCPI et FCPR.

L’avantage du crowdfunding, c’est de pouvoir choisir par vous-même les entreprises dans lesquelles vous investissez.

Évitez l’impôt sur le capital avec l’assurance-vie et le PEA

L’assurance-vie et le PEA (Plan d’Épagrne en Actions) présentent tous deux un avantage fiscal sur les intérêts et les plus-values perçus :

• Avec le PEA, vous êtes exonéré d’impôt sur le revenu sur vos gains (plus-values et dividendes compris) 5 ans après l’ouverture du compte ;
• Avec l’assurance-vie, il faudra attendre 8 ans pour profiter pleinement des exonérations et taux réduits d’imposition.

Quelques restrictions existent :

• Avec le PEA, vous êtes obligé d’acheter des actions et principalement en actions européennes. De plus, le PEA est limité à 150 000 € de versements.
• Avec l’assurance-vie, l’exonération d’impôt est limitée à 4 600 € de gains annuels pour une personne seule et 9 200 € pour un couple marié ou pacsé.

Le PEA et l’assurance-vie sont donc tous deux d’excellents placements pour se constituer un capital sur le long terme et profiter d’exonération sur les revenus qu’ils généreront dans le futur. En revanche, ils ne permettent pas de réduire votre IR immédiatement comme le permettent le PER et l’investissement en PME.

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Défiscaliser avec un investissement immobilier

Plusieurs dispositifs permettent de réduire vos impôts en investissant dans l’immobilier. Le dispositif Pinel est le plus connu mais il n’est pas nécessairement le plus performant. Dans tous les cas, il faudra faire l’acquisition d’un bien neuf ou ancien pour le mettre en location. L’opération sera donc indéniablement plus lourde qu’un investissement financier, mais correspond peut-être plus à vos préférences d’investissement.

Pinel : défiscaliser en investissant dans le neuf

La loi Pinel permet d’obtenir une réduction d’impôt pour l’achat d’un bien neuf à condition que :

• le bien se situe dans une ville éligible,
• vous mettiez le bien en location pour une durée minimale de 6 ans,
• vous respectiez un plafond de loyer,
• les revenus de vos locataires ne dépassent pas un certain plafond,

Si tous les critères sont respectés, alors vous pouvez réduire de vos impôts :

• 1,75 % du prix d’achat, chaque année pendant les 6 premières années de location ;
• 1,5 % du prix d’achat, entre la 7ème et la 9ème année,
• 0,83 % du prix d’achat, entre la 9ème et la 12ème année.

En tout, vous pouvez donc réduire vos impôts de 17,5 % du prix d’achat à condition de louer votre appartement pendant 12 ans. Attention toutefois dans le calcul de la défiscalisation car la réduction est plafonnée à 300 000 € et 5 500 € / m2. Vous pouvez acheter un bien plus cher, mais la réduction sera limitée à 5 250 € par an pendant 6 ans puis 4 500 € les trois années suivantes, puis 2 490 € les trois dernières années.

Il existe des taux majorés pour l’investissement en Pinel Outre-mer et en Pinel Plus.

Le nouveau Pinel Plus

Avec le Pinel Plus, vous pouvez bénéficier de réductions d’impôts majorées aux taux de :

• 12 % pour un engagement de location de 6 ans,
• 18 % pour un engagement de location de 9 ans,
• 21 % pour un engagement de location de 12 ans.

Les conditions sont les mêmes que le Pinel classique, mais vous investissez cette fois :

• soit dans un quartier prioritaire de la ville,
• soit dans un bien aux performances énergétiques, de confort et d’usage supérieures aux normes au vigueur.

Aperçu des taux de réduction d’impôt Pinel pour un investissement en 2023

➡️ Sur le papier, le dispositif Pinel est donc très intéressant. Or, dans beaucoup de cas, le prix du bien à l’achat est surévalué. Les promoteurs ont en effet tendance à profiter d’être dans une zone éligible au Pinel pour tirer les prix vers le haut. Ayez aussi en tête que vous achetez un appartement au prix du neuf pour le revendre au prix de l’ancien. Au moment de revendre, vous risquez donc la douche froide. Il n’est pas rare de voir des investisseurs revendre avec une décote de 20 à 30% par rapport au prix d’achat, réalisant ainsi une perte supérieure aux réductions d’impôt !

Denormandie : défiscaliser en investissant dans l’ancien

Le dispositif Denormandie est le pendant du Pinel pour les logements anciens. Pour profiter de la défiscalisation, il faudra essentiellement que :

• votre bien se situe dans une ville éligible,
• vous mettiez le bien en location pour une durée minimale de 6 ans,
• les loyers ne dépassent pas un certain plafond,
• les revenus de vos locataires ne dépassent pas un certain plafond,
• et que vous réalisiez des travaux pour un montant supérieur à 25 % du coût total de l’opération.

Dans ce cas, la loi Denormandie donne droit à une défiscalisation équivalente à la loi Pinel :

• 2 % du prix du bien et des travaux les 9 premières années ;
• 1 % du prix du bien et des travaux jusqu’à la douzième année.

Le dispositif Denormandie est donc très similaire aux Pinel et Pinel Plus, mais il permet d’éviter l’écueil d’un achat au prix fort.

Comme avec le Pinel, le prix du bien retenu dans le calcul de votre réduction d’impôt est plafonné à 300 000 € et 5 500 € par m2. Donc, la réduction d’impôt maximale est de 6 000 € chaque année pendant 9 ans, puis 3 000 € chaque année pendant 3 ans.

Les autres dispositifs de défiscalisation immobilière

Parmi les autres solutions de défiscalisation immobilière vous trouverez :

• La loi Malraux, qui ouvre droit à des réductions d’impôt pour les travaux de restauration d’immeubles qui se situent dans quartiers dégradés ou dans un site patrimonial remarquable.
• La LMNP (Location meublée non professionnelle). Cette fois-ci, il ne s’agit plus de réduire ses impôts sur le revenu, mais plutôt d’alléger l’imposition de ses revenus fonciers obtenus par la mise en location d’un logement meublé. En effet, la fiscalité des LMNP vous permet de déduire un amortissement du bâtiment, ce qui n’existe pas en revenus fonciers.

Pour aller plus loin, retrouvez notre comparatif des investissements dans l’immobilier pour défiscaliser.

Les placements atypiques qui permettent de défiscaliser

Jusqu’à maintenant, nous avons présenté des placements classiques. Il s’agit soit des placements boursiers réalisés au sein d’enveloppes fiscales avantageuses, soit des investissements dans des PME, soit encore des placements immobiliers locatifs.

Néanmoins, il existe d’autres stratégies pour investir en réduisant ses impôts. Nous allons évoquer ici des solutions moins connues qui peuvent néanmoins se révéler efficaces.

Les groupements forestiers et viticoles

Et si vous achetiez des forêts ou des vignes ? On vous rassure tout de suite, vous n’aurez pas à acheter une forêt entière pour la gérer vous-même. Un peu comme les SCPI permettent d’investir dans des parcs immobiliers gérés par des professionnels, les groupements forestiers et viticoles vous permettent d’acquérir des « parcelles » de forêts ou de vignes gérées par des professionnels, à partir de quelques milliers d’euros. Voici les principaux avantages fiscaux :

• L’achat de parts de groupements forestiers et viticoles donne droit à une réduction d’impôt de 25 % dans la limite de 6 250 € pour un célibataire (ou 12 500 € pour un couple),
• Dans les deux cas, vous profitez en plus d’une exonération partielle d’impôt sur la fortune immobilière (IFI),
• Enfin vous profitez d’un abattement en cas de succession.

Avec les groupements forestiers et viticoles, ne vous attendez pas à des rendements mirobolants, ils sont plutôt de l’ordre de 1 à 2 % par an. Par contre, c’est un bon moyen de diversifier son patrimoine : le prix des forêts ne varie ni sous l’effet de la bourse ni sous l’effet de l’immobilier !

Vous pouvez aussi espérer réaliser une plus-value sur le long terme.

Les foncières solidaires

Vous cherchez à concilier investissement et éthique ? Alors, acquérir des parts de foncières solidaires peut vous intéresser. Chaque foncière solidaire a son propre cheval de bataille, comme Fermes en Vie par exemple, qui investit dans des terres agricoles françaises et aide les agriculteurs à s’installer.

Et en plus, vous défiscalisez ! En effet, vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôt de 25% des montants investis, dans la limite de 50 000 € pour un célibataire (ou 100 000 € pour un couple).

Ce placement est stable et peu risqué. Accessible dès 500 euros, il correspond aux investisseurs qui souhaitent donner du sens à leur épargne et peuvent immobiliser les capitaux pendant plusieurs années.

Ce placement vous intéresse ? Lisez notre avis complet sur Fermes en Vie, la foncière solidaire de l’agroécologie.

Les monuments historiques

Lorsque vous faites l’acquisition d’un bien classé monument historique, vous pouvez déduire de vos revenus imposables la totalité des travaux d’entretien et de réhabilitation ainsi que les intérêts d'emprunt. L’avantage principal de ce dispositif, c’est que cette déduction n’est pas limitée. Théoriquement, vous pouvez donc complètement annuler vos impôts grâce à cette mesure.

Ce dispositif s’adresse essentiellement aux patrimoines importants mais sachez qu’il existe des SCPI Monuments Historiques (on parle de SCPI fiscales), qui vous donnent droit à une réduction ou une déduction fiscale selon les dispositifs, et qui sont accessibles à partir de quelques milliers d’euros seulement !

SOFICA : défiscalisez en investissant dans le cinéma

Le cinéma français jouit d’incitations fiscales pour assurer sa pérennité et son développement. Les SOFICA (Sociétés pour le Financement du Cinéma et de l’Audiovisuel) sont des sociétés qui financent la réalisation de films et de documentaires. En investissant dans une SOFICA, vous pouvez obtenir jusqu’à 48 % de déduction fiscale dans la limite de 18 000 € investis par an. Donc, au total une réduction d’impôt de 8 640 €.

Cela peut paraître alléchant, mais la rentabilité finale de l’opération est pour le moins hasardeuse. La plupart des SOFICA peinent à avoir un retour sur investissement positif et leurs frais de gestion sont élevés. Les films sélectionnés par la société feront la différence, à vous de voir si vous voulez tenter votre chance !

Girardin industriel : défiscaliser en investissant dans les DOM-TOM

Le dispositif Girardin vise à favoriser l’investissement dans les départements et les collectivités d’outre-mer. Avec le Girardin, vous financez le matériel industriel d’une entreprise ou des logements sociaux, à fonds perdu. Autrement dit, vous ne serez pas remboursé et vous ne toucherez pas de revenus. Par contre, vous profitez d’une réduction d’impôt supérieure au montant total investi. En investissant 10 000 €, vous pouvez obtenir une réduction d’impôt de l’ordre de 11 000 ou 12 000 €. C’est donc un gain immédiat sur votre imposition.

Trop beau pour être vrai ? Attention, il existe quand même un risque fiscal : pour que la défiscalisation soit valide, il faut que le matériel de l’entreprise soit exploité au moins 5 ans ou que les logements soient loués à un organisme social pendant cette durée. Ce n’est pas le cas si, par exemple, l’entreprise locataire fait faillite.

Pour s’assurer que votre opération soit valide, il faut donc choisir le prestataire avec soin. Certaines entreprises d’investissement garantissent la bonne fin fiscale et financière de l’opération (G3F).

Défiscaliser avec des emplois à domicile et des donations

Crédit d’impôt pour salariés à domicile

Que ce soit pour la garde de vos enfants, le soutien scolaire, l’entretien de votre maison ou encore du jardinage, un certain nombre d'emplois à domicile ouvre droit à un crédit d’impôt égal à 50 % des sommes dépensées.

Les dépenses sont plafonnées à 12 000 € par an, majorées de 1 500 € par personne à charge, dans la limite de 15 000 € de dépenses. Vous pouvez donc obtenir une réduction d’impôt maximale de 7 500 €.

Pensez à conserver les justificatifs en cas de contrôle de l’administration fiscale !

Réduction d’impôt pour dons aux associations

Votre générosité vous permet d’amplifier vos dons ! En effet, lorsque vous donnez à un organisme d’intérêt général éligible, vous obtenez une réduction d’impôt de 66 % à 75 % de la valeur du don.

Vous pouvez donner jusqu’à 20 % de votre revenu imposable chaque année.

Plafonnement global des niches fiscales

Vous pouvez agir sur vos impôts en cumulant plusieurs de ces dispositifs. Cependant, il existe un plafonnement annuel global des avantages fiscaux que vous pouvez obtenir. C’est le plafonnement global des niches fiscales.

Le cumul des dispositifs suivants est limité, dans leur ensemble, à 10 000 € de réduction d’impôt par an et par foyer fiscal :

• emplois à domicile, frais de garde d’enfant,
• Pinel, Pinel Plus, Denormandie, Loc’Avantages (et anciens dispositifs Scellier, Borloo, Duflot, etc),
• groupements forestiers et viticoles,
• investissement dans des PME, en direct ou via des FCPR, FCPI et FIP. Avec les PME, si vous dépassez le plafond de 10 000 €, vous pouvez reporter la réduction d’impôt sur les 4 années qui suivent,
• investissement dans des foncières solidaires.

Les dispositifs suivants donnent droit à une dérogation de 8 000 €, soit une limitation globale de 18 000 € :

• SOFICA,
• Pinel Outre-mer,
• Girardin (le calcul du plafond est très spécifique).

Enfin, les autres dispositifs échappent à ce plafond global et notamment :

• les versements sur votre PER,
• les déductions de travaux sur les Monuments historiques et ceux en loi Malraux,
• les exonérations et abattements sur les revenus des PEA et assurances-vie,
• les réductions pour dons aux associations,

Le super tableau récapitulatif avec nos conseils

Nous reprenons dans ce tableau l’ensemble des dispositifs de défiscalisation et des niches fiscales qui peuvent vous permettre de réduire vos impôts.

	PER	PME	Pinel	Pinel Plus	Denormandie	Groupement forestier	Foncières solidaires ESUS	SOFICA	Girardin	Malraux	Monuments historiques	Dons
Réduction d’impôt	Les sommes versées réduisent le revenu imposable	18% à 25% du montant investi	17,5% du montant investi reparti sur 12 ans	21% du montant investi reparti sur 12 ans	21% du montant investi reparti sur 12 ans	25% du montant investi	18% à 25% du montant investi	48% du montant investi	~ 120% du montant investi	33% du montant des travaux	Les travaux sont déduits du revenu imposable	75 % des dépenses
Durée d’immobilisation	Jusqu’à la retraite	~ 10 ans	6 à 12 ans	6 à 12 ans	6 à 12 ans	> 5 ans	5 à 7 ans	> 5 ans	1 an	9 ans	15 ans	N/A
Limites d’investissement	10% du revenu (max 32 909 €) ou 4 114 €	50 000 € pour un célibataire et 100 000 € pour un couple	– max 300 000 € par an et par foyer fiscal et 5 500 € par m2 – 2 biens par an	– max 300 000 € par an et par foyer fiscal et 5 500 € par m2 – 2 biens par an	– max 300 000 € par an et par foyer fiscal et 5 500 € par m2 – 2 biens par an	– loi DEFI : 6 250 € pour un célibataire et 12 500 € pour un couple – IR PME : 50K et 100K	50 000 € pour un célibataire et 100 000 € pour un couple	18 000 €	18 000 €, avec un calcul spécial	400 000 euros sur 4 ans	Aucune	– 1000 €, puis 66 % au-delà de 1000 € – 20% du revenu imposable
Montant maximal de l’avantage fiscal final	14 809 € (TMI 45%, revenus > 300K)	12 500 € pour un célibataire, 25 000 € pour un couple	52 500 € sur 12 ans	63 000 € sur 12 ans	63 000 € sur 12 ans	– loi DEFI : 1 563 € pour une personne seule, 3 125 € pour un couple – IR PME : 12,5K ou 25K	12 500 € pour un célibataire, 25 000 € pour un couple	8 640 €	63 000 €	120 000 €	Illimitée	66 % x 20 % de votre revenu imposable
Plafond global des niches fiscales	Non	10 000 €	10 000 €	10 000 €	10 000 €	10 000 €	10 000 €	18 000 €	18 000 €	Non	Non	Non
À intégrer dans l’IFI	Non	Non	Oui	Oui	Oui	Exonération partielle	Non	Non	Non	Oui	Oui	N/A
Avantages	Placement peu risqué, prépare l’avenir et rentable sur le long terme	Placement qui peut s’avérer très rentable	Pouvoir se constituer un patrimoine à crédit	Pouvoir se constituer un patrimoine à crédit	Pouvoir se constituer un patrimoine à crédit	Placement stable et avantages à la succession	– Placement peu risqué et tangible – Placement éthique – Réduction d’impôt importante – Potentiel de valorisation (lié au foncier)	Réduction importante	Réduction immédiate	Réduction importante	Absence de limite	Combiner générosité et défiscalisation Dons en nature possibles Nombreux organismes éligibles
Inconvénients	Bloqué jusqu’à la retraite (sauf cas particuliers)	Risques de perte en capital et d’illiquidité	– Risque de surpayer le logement – Frais importants	– Risque de surpayer le logement – Frais importants	Travaux à réaliser supérieurs à 25% du prix d’achat	Frais	– Rendements relativement faibles – Absence de distribution annuelle	Forte probabilité que l’opération ne soit pas rentable	Attention, le montant placé n’est jamais récupéré. Le gain net est donc de 20% environ.	Le montant de l’opération est souvent important	Le montant de l’opération sera généralement important
Notre conseil	À prioriser pour les plus de 45 ans qui auront une perte de revenus à la retraite	Pour ceux qui acceptent la prise de risque et veulent financer des PME	S’assurer que le prix de l’appartement est raisonnable	S’assurer que le prix de l’appartement est raisonnable	Dispositif intéressant pour ceux qui ont une capacité d’endettement disponible	Pour ceux qui veulent diversifier leur patrimoine, sans prendre trop de risque ni avoir à gérer des biens	Pour ceux qui souhaitent donner du sens à leur épargne !	Pour ceux qui veulent financer le cinéma français tout en réduisant leur impôt	Pour ceux qui veulent juste réduire leur impôt, sans investir	Pour les amoureux de la vieille pierre qui sont fortement imposés	Pour les amoureux de la vieille pierre qui sont fortement imposés	Pour ceux qui ont à coeur de soutenir une cause
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Défiscaliser les autres impôts : impôt sur la fortune et droits de mutation à titre gratuit

Dans cet article, nous n’évoquons que les solutions pour réduire son impôt sur le revenu. Mais il existe également des mesures pour réduire tant son IFI que les droits de donation ou de succession.

Certaines pistes de réflexion sont présentées dans notre article consacré à l’optimisation fiscale légale.

Questions fréquentes