La loi PACTE du 22 mai 2019 vous permet de transférer vos anciens plans d’épargne retraite (Perp, Article 83, Madelin, etc) dans une nouvelle enveloppe appelée « Plan d’Épargne Retraite » (ou PER). Elle vous permet aussi de transférer ces nouveaux PER entre eux.
La portabilité des contrats d’épargne retraite présente d’indéniables avantages économiques, pratiques et fiscaux. Néanmoins, vous devez vérifier certains éléments avant de vous lancer…
➡️ Voici donc tout ce que vous devez savoir avant le transfert de votre PER en 2026 !
Qu’est-ce qu’un PER et pourquoi le transférer ?
Un Plan d’Épargne Retraite » (PER) est une enveloppe d’investissement qui vous permet d’épargner afin de vous constituer un capital ou une rente pour votre retraite. Tout en bénéficiant de la fiscalité avantageuse du PER.
En contrepartie, votre épargne est bloqué jusqu’à votre départ à la retraite, hors cas particuliers de déblocages anticipés.
➡️ Ainsi, le PER a la même fonction que les anciens contrats d’épargne retraite, commercialisés jusqu’au 30 septembre 2020 :
- le contrat « Madelin » (pour les indépendants)
- un contrat « Article 83 » (pour les salariés et dirigeants d’entreprise),
- un Plan d’Épargne Retraite Populaire (PERP), ouvert à tous,
- le Plan d’épargne pour la retraite collectif (PERCO), mis en place par l’entreprise,
- un Complément de retraite mutualiste (Corem),
- le Complément retraite des hospitaliers (CRH),
- un Préfon (pour la retraite supplémentaire des fonctionnaires).
💡 Néanmoins, le nouveau PER présente des particularités qui le rend généralement plus avantageux que ces anciens contrats.
Les différents types de PER
🔎 Il existe aujourd’hui 3 types de PER sur le marché :
| Fonctionnement | Remplace les anciens contrats | |
|---|---|---|
| PER Individuel ou PERIN | C’est un plan individuel : vous êtes libre de l’ouvrir auprès de n’importe quelle compagnie d’assurance et vous l’alimentez quand vous le souhaitez | PERP Madelin |
| PER d’entreprise collectif ou PERECO | C’est un plan d’épargne mis en place par votre entreprise et dédié au placement de votre épargne collective. Vous pouvez y verser votre épargne salariale (participation, intéressement, prime de valeur et abondement de votre employeur). | PERCO |
| PER d’entreprise obligatoire ou PERO | Il s’agit d’un plan spécifique que votre entreprise décide de mettre en place. Il est alimenté par des versements obligatoires, ponctionné sur votre salaire. | Article 83 |
Pourquoi transférer votre PER ?
1 – Moins de frais et de meilleurs rendements
Vous avez tout intérêt à transférer d’anciens plans d’épargne retraite s’ils sont mal gérés. Ouvrir un nouveau PER vous permettrait alors :
- d’accéder à de meilleurs supports d’investissements (comme les ETF), de meilleurs fonds euros ou de meilleurs gérants d’actifs (si vous choisissez la gestion pilotée),
- de baisser les frais (versement, arbitrage, frais de gestion…),
- et donc d’obtenir de meilleurs rendements.
❌ En effet, les frais récurrents (frais de gestion, frais de supports, etc…) impactent durement la performance de vos placements. Par exemple, un OPCVM ayant une performance de 5% par an mais 2% de frais annuels vous rapportera seulement 3%. Alors qu’un ETF avec des frais de 0,50% vous offrira une performance de 4,50%.
Enfin, cet effet est exponentiel avec le temps (Cf. l’impact des frais) et peut représenter une différence de plusieurs dizaines de milliers d’euros sur des décennies d’épargne.
À savoir : les banques classiques appliquent presque toujours des frais sur vos versements et arbitrages (changement de supports dans votre contrat). Or, il existe sur le marché des PER bien moins chers, qui suppriment ces frais.
Pour en savoir plus, consultez notre comparatif des meilleurs PER en 2026.
2 – Débloquez votre épargne plus facilement
Un des principaux avantages du PER est sa plus grande flexibilité :
- les versements que vous faites sur votre PER individuel sont libres : vous choisissez l’épargne que vous souhaitez y consacrer. Vous n’avez pas l’obligation de verser une somme chaque année (contrairement à l’ancien Article 83 par exemple),
- vous pouvez choisir la sortie en capital et/ou en rente viagère à votre départ en retraite, au lieu d’une rente obligatoire (comme c’est le cas pour les contrats Madelin). De même, vous pouvez sortir votre épargne retraite en plusieurs fois, pour optimiser votre fiscalité.
- enfin, vous pouvez débloquer votre PER pour acheter votre résidence principale. C’est une nouveauté qui rend le transfert intéressant pour les futurs acquéreurs ou les jeunes épargnants.
3 – Optimisez votre succession
Si vous décédez avant votre départ à la retraite, les bénéficiaires que vous avez désignés peuvent obtenir les sommes en une fois, par le versement d’un capital. Par exemple, cette option de sortie en capital n’est pas possible avec un contrat Madelin, qui n’offre qu’une rente viagère aux successeurs.
De plus, nous vous recommandons de souscrire à un PER assurantiel plutôt qu’un PER bancaire. En effet, si jamais vous décédez avant vos 70 ans, les bénéficiaires des sommes profiteront d’un avantage fiscal colossal par rapport à une succession classique.
4 – Centralisez vos placements pour la retraite
Enfin, le nouveau PER vous permet de centraliser toute votre épargne retraite sur un seul portefeuille. C’est donc plus facile à gérer ! Surtout si vous ouvrez un des meilleurs PER en ligne.
Lire aussi : « Ouvrir un PER : pourquoi ? Quand ? Comment ?«
PERP, Madelin, PERCO : quels transferts sont possibles sur un PER ?
Vous pouvez non seulement transférer d’anciens contrats d’épargne retraite sur un PER. Mais aussi transférer un de vos PER sur un autre type de PER.
Les transferts d’anciens contrats d’épargne retraite sur un nouveau PER
Les PER récents ont été conçus pour recevoir vos anciens plans d’épargne retraite. En effet, ils comportent 3 compartiments distincts :
- Compartiment 1 : pour vos versements volontaires,
- compartiment 2 : pour l’épargne salariale (PERE) que vous avez versé (participation, intéressement, prime de partage de valeur et abondement),
- compartiment 3 : seulement les versements obligatoires. Typiquement, les sommes versées par votre employeur et/ou prélevées chaque mois sur votre salaire.
💡 Cette fragmentation a un impact sur le régime fiscal à la sortie du PER.
| Anciens contrats | Affectation des sommes dans le nouveau PER |
|---|---|
| PERP, Madelin, Corem, Préfon, CRH | Compartiment 1 pour les versements volontaires |
| PERCO | Compartiment 2 pour l’épargne salariale (à titre subsidiaire : compartiment 1 pour les versements volontaires) |
| Article 83 | Compartiment 3 pour les versements obligatoires (à titre subsidiaire : compartiment 1 pour les versements volontaires) |
Si vous aviez fait plusieurs types de versements sur vos anciens contrats, ils seront affectés aux compartiments dédiés. Par exemple : vous aviez fait des versements volontaires (financés par votre épargne personnelle) sur un PERCO afin de bénéficier de l’abondement de votre employeur. Alors, ces sommes seront versées dans le compartiment 1 de votre nouveau PER, dédié aux versements volontaires.
✅ Mais ne vous inquiétez pas : ces informations sont transmises par votre ancien gestionnaire à votre nouveau gestionnaire lors du transfert du contrat.
PERP, Madelin, PERCO : les cas les plus fréquents
🎯 Dans la pratique, les demandes de transfert vers un PER concernent surtout trois anciens produits : le PERP, le contrat Madelin et le PERCO.
| Ancien contrat | Peut-on le transférer vers un PER ? | Compartiment d’arrivée | Point d’attention |
|---|---|---|---|
| PERP | Oui | Compartiment 1 | Le transfert vous permet de remplacer une sortie principalement en rente par une sortie plus souple, en capital et/ou en rente. |
| Contrat Madelin | Oui | Compartiment 1 | Vérifiez les garanties de rente avant de transférer : certains anciens contrats peuvent être intéressants à conserver. |
| PERCO | Oui | Compartiment 2 pour l’épargne salariale | Le transfert peut être limité si vous êtes encore dans l’entreprise ; les sommes issues de l’épargne salariale gardent leur régime propre. |
| Article 83 | Oui, sous conditions | Compartiment 3 pour les versements obligatoires | Le transfert est généralement possible lorsque vous n’êtes plus obligé d’adhérer au contrat, par exemple après un départ de l’entreprise. |
💡 Le point à retenir : le transfert ne mélange pas fiscalement les sommes. En effet, votre nouveau PER conserve l’origine des versements grâce à ses compartiments.
Ainsi, les versements volontaires vont dans le compartiment 1, l’épargne salariale dans le compartiment 2 et les cotisations obligatoires dans le compartiment 3.
C’est un point important, car la fiscalité et les possibilités de sortie ne sont pas les mêmes selon l’origine des sommes. Avant de transférer, vérifiez donc non seulement les frais de votre ancien contrat, mais aussi la nature des sommes transférées.
Le transfert d’un PER vers un autre PER
Vous pouvez parfaitement transférer un PER d’entreprise collectif ou un PER obligatoire vers votre PER individuel, notamment si vous avez quitté cette entreprise.
Les anciens versements seront affectés à chaque compartiment en fonction de leur origine.
Par exemple, vous quittez votre entreprise et transférez un PER d’entreprise collectif (PERECO) et un PER d’entreprise obligatoire (PERO) vers un PER individuel :
| Compartiment d’affectation | |
|---|---|
| PER d’entreprise collectif | – Les versements issus de l’épargne salariale sur votre PERECO sont affectés au compartiment 2 de votre PER individuel, dédié à l’épargne salariale. – Les versements volontaires sur votre PERECO sont transférés dans le compartiment 1 de votre PER individuel. Les sommes seront cumulées avec votre nouveaux versements volontaires. |
| PER d’entreprise obligatoire | – Les versements obligatoires issus de votre PERO seront transférés dans le compartiment 3 de votre PER individuel. – Les versements issus de l’épargne salariale sur votre PERO sont affectés au compartiment 2 de votre PER individuel, dédié à l’épargne salariale. – Les éventuels versements volontaires que vous aviez fait sur votre PERO sont transférés dans le compartiment 1 de votre PER individuel. Les sommes seront cumulées avec votre nouveaux versements volontaires. |
✅ C’est le gestionnaire qui transmet les informations à la nouvelle compagnie gérant votre PER.
Transférer un PERP vers un PER
Le transfert d’un PERP vers un PER individuel est généralement intéressant si votre ancien contrat facture beaucoup de frais, propose peu de supports ou vous impose une sortie trop rigide à la retraite.
En transférant votre PERP vers un PER, vous pouvez profiter d’un contrat plus moderne. Avec davantage de supports, parfois des ETF, moins de frais et une sortie possible en capital, en rente ou les deux.
Toutefois, avant de transférer, vérifiez les frais de transfert, les frais de gestion, les garanties de rente et les éventuelles options prévoyance de votre ancien contrat.
Transférer un contrat Madelin vers un PER
Le transfert d’un contrat Madelin vers un PER individuel peut être pertinent pour les travailleurs non salariés (TNS) qui veulent sortir d’un ancien contrat trop cher ou contraignant. En effet, le PER offre généralement plus de souplesse : vous n’êtes plus obligé d’effectuer des versements réguliers, et vous pouvez choisir une sortie en capital et/ou en rente à la retraite.
🚨 Mais attention : vos anciens contrats Madelin peuvent prévoir des conditions de rente intéressantes. Avant de transférer, comparez les frais, la performance, les supports disponibles et surtout les garanties de rente. Si votre contrat Madelin bénéficie d’une table de mortalité avantageuse ou d’un taux technique intéressant, le transfert n’est pas forcément une bonne opération.
Transférer un PERCO vers un PER
Le transfert d’un PERCO vers un PER permet de regrouper votre épargne retraite sur une enveloppe plus récente. Les sommes issues de l’épargne salariale sont alors logées dans le compartiment 2 du PER. Elles conservent donc un traitement fiscal distinct des versements volontaires.
De plus, si vous avez quitté l’entreprise, le transfert est souvent plus simple à envisager. Si vous êtes encore salarié de l’entreprise qui a mis en place le PERCO, le transfert peut être encadré, notamment avec une limite d’un transfert tous les trois ans.
Dans tous les cas, vérifiez les frais de votre ancien PERCO, les supports proposés, les conditions de sortie et la qualité du nouveau PER.
Où transférer votre Plan d’Épargne Retraite ?
En premier lieu, choisissez bien votre nouveau PER. Car certains prélèvent des frais démesurés, notamment sur les supports, les versements et les arbitrages
➡️ Et surtout, choisissez un PER adapté à vos besoins. Pour le trouver, consultez notre comparatif des meilleurs PER 2026 ici.
En second lieu, tous les acteurs ne proposent pas le transfert des PER … Il faut donc sélectionner une compagnie qui acceptent votre ancien contrat.
Parmi les meilleurs PER du marché, vous pouvez par exemple transférer vos anciens PER sur :
- un PER individuel chez Linxea, l’un des moins chers du marché, qui propose une large gamme de supports d’investissement pour une bonne gestion libre (voir notre avis sur le PER Linxea Spirit ici),
- un PER individuel chez Nalo pour une gestion pilotée sur-mesure.
Comment transférer son PER ? Les étapes-clés
Le transfert d’un PER se fait en 3 étapes :
En pratique, vous pouvez initier le transfert en ouvrant un nouveau PER ou en demandant le transfert vers un PER déjà ouvert. À condition que le contrat d’accueil accepte les transferts entrants.
💡 Avant de commencer, gardez à portée de main les informations de votre ancien contrat : nom du gestionnaire, numéro de contrat, relevé de situation, valeur estimée, compartiments concernés et éventuels frais de transfert.
Une fois votre demande complétée, le gestionnaire du nouveau PER prend généralement le relais et contacte l’ancien gestionnaire. À compter de la réception de la demande de transfert et des justificatifs, l’ancien gestionnaire dispose d’un délai de 2 mois pour transmettre les informations nécessaires à la réalisation du transfert.
Enfin, l’épargne de l’ancien contrat est transférée vers le nouveau PER, dans les compartiments correspondants. Et si le transfert porte sur l’intégralité des droits, l’ancien plan est clôturé.
Aujourd’hui, le transfert se fait assez facilement et ne doit pas prendre plus de 4 mois au total. Dans le cas contraire, vous avez la possibilité de saisir le médiateur de l’AMF.
🚨 Mais attention : dans certain cas, le transfert de votre d’épargne retraite peut vous coûter cher !
Combien coûte le transfert de votre Plan d’Épargne Retraite ?
Le coût du transfert dépend de plusieurs éléments :
- les frais de transfert à proprement parler,
- des frais annexes qui peuvent s’appliquer.
1 – Les frais de transfert
Les frais de transfert diffèrent selon l’opération :
Transferts d’anciens plans d’épargne retraite vers un PER
Ce sont les frais qui s’appliquent, par exemple, lorsque vous transférez votre ancien PERP vers PER individuel.
➡️ Si vous détenez votre ancien contrat depuis au moins 10 ans, le gestionnaire ne peut prélever aucun frais de transfert. Si votre contrat a moins de 10 ans, les frais de transfert sont limités à 5% des encours.
Transfert d’un nouveau PER vers un autre PER
Des frais peuvent s’appliquer lorsque vous transférer un PER vers un autre type de PER, par exemple un PER d’entreprise collectif vers PER individuel.
➡️ Si vous détenez votre ancien contrat depuis au moins 5 ans, aucun frais de transfert. Et si votre contrat a moins de 5 ans, les frais de transfert sont limités à 1% des encours.
2 – Les autres frais
En sus des frais de transfert à proprement parler, votre gestionnaire peut facturer d’autres frais :
- les frais de gestion annuelle de votre ancien contrat (proratisés),
- des frais de rachat des unités de compte ou de désinvestissement des supports (ils sont précisés dans votre contrat),
- et éventuellement les frais de versements sur le nouveau PER (nous vous recommandons d’éviter ces contrats).
Avantages et inconvénients du transfert de PER
- Centralisation de l’épargne retraite sur une seule enveloppe (gestion facilitée)
- Large choix de supports d’investissement dans les meilleurs PER
- Moins de frais (versement, arbitrage, supports…)
- Versements libres sur le PER individuel
- Cas de déblocage anticipé (comme l’achat de votre résidence principale)
- Choix de la sortie à la retraite : en capital, en rente ou les deux
- Capital ou rente versé(e) aux bénéficiaires
- Fiscalité avantageuse des PER assurantiels
- Neutralité fiscale du transfert (ne déclenche pas l’imposition des produits ni de déduction d’impôt)
- La rente servie sur certains anciens contrats d’épargne retraite peut être plus intéressante que sur les nouveaux PER (notamment les contrats souscrits entre le 1er janvier 2007 et le 20 décembre 2012, dont la table de mortalité était fixée à l’avance, autres contrats dont les taux techniques sont avantageux).
- Les frais de transfert et frais annexes, qui peuvent anéantir tout l’intérêt financier de l’opération.
- Les anciens Perp et Madelin qui se dénouent en rente unique sont moins imposés (7,5%).
- Imposition à la sortie des versements faits sur votre PER individuel (au barème progressif de l’IR), si vous aviez opté pour la déduction fiscale
Lire aussi : les avantages et inconvénients du PER
Les alternatives au transfert de Plan d’Épargne Retraite
Le transfert de votre ancien contrat d’épargne retraite ou d’un autre PER n’est pas intéressant pour vous ? Heureusement, vous avez des alternatives :
- essayez de négocier les conditions de l’ancien contrat et/ou revoyez les supports d’investissement pour optimiser les frais,
- cessez les versements sur votre ancien contrat (si vous le pouvez) et ouvrez un nouveau PER.
💡 En effet, vous pouvez détenir autant de PER que vous le souhaitez !
Ma conclusion : le transfert de PER est souvent intéressant
Nous l’avons vu, le PER permet d’accueillir tous vos anciens contrats tels que les Perp, PERCO, article 83, contrats Madelin, Préfon, CRH et Corem.
✅ Et en résumé, le transfert d’un ancien contrat d’épargne vers un PER est pertinent s’il n’est pas performant et/ou a des frais trop élevés. De même si vous souhaitez sortir en capital à votre retraite, et non en rente viagère. Enfin, il est aussi plus avantageux pour les bénéficiaires en cas de décès.
🚨 Attention cependant, le transfert d’un ancien contrat peut vous coûter cher : entre les frais de transfert et les frais annexes, la facture peut vite grimper. Et certains contrats vous offrent des sorties en rente plus avantageuses.
💡 Dans tous les cas, vous pouvez conserver vos anciens plans d’épargne retraite et ouvrir autant de PER que vous le souhaitez.
Questions fréquentes sur le transfert de PER (FAQ)
Oui, vous pouvez transférer un ancien PERP vers un PER individuel. Les sommes transférées sont logées dans le compartiment 1 du PER. Ce transfert peut être intéressant si votre PERP est cher, peu performant ou trop limité en supports d’investissement.
Pas toujours. Même si le PER est plus souple qu’un contrat Madelin (sortie en capital et pas de versements obligatoires). Mais certains Madelin peuvent prévoir de bonnes garanties de rente. Avant de transférer, comparez donc les frais, les supports, les conditions de rente et les garanties.
Oui, c’est possible. Les sommes issues de l’épargne salariale sont alors transférées dans le compartiment 2 du PER. Si vous avez quitté l’entreprise, le transfert est généralement plus simple. Mais si vous êtes encore dans l’entreprise, le transfert peut être limité.
Non, le transfert en lui-même ne déclenche pas d’imposition. Les sommes restent dans une enveloppe retraite et conservent leur origine fiscale. En revanche, la fiscalité s’appliquera au moment de la sortie, selon la nature des sommes transférées et le mode de sortie (capital ou rente).
Pour les anciens contrats retraite, les frais de transfert dépendent de l’ancienneté du contrat. S’ils sont applicables, ils peuvent réduire l’intérêt de l’opération.
Non. Le transfert est intéressant si le nouveau PER est moins cher, plus performant, plus souple et mieux adapté à votre stratégie. En revanche, il peut être préférable de conserver un ancien contrat s’il offre de bonnes garanties de rente ou des conditions difficiles à retrouver aujourd’hui.