Le Livret de Développement Durable et Solidaire ou LDDS était auparavant appelé le LDD, un compte d’épargne lui-même issu du codévi ou « compte pour le développement industriel ».
➡️ Mais connaissez-vous vraiment le LDDS et son utilité ? Quels sont ses avantages et alternatives ? Découvrez tout ce qu’il faut savoir sur le petit frère du livret A.
Le LDDS, en bref
- Taux connu à l’avance et indexé sur le Livret A (3%).
- Disponible à tout moment.
- Sans aucune fiscalité.
- Sans risque et garanti par l’État.
- Ouvert à tous les résidents fiscaux français.
- Aucune obligation de versements.
- Plafond de seulement 12 000€.
- Un seul par personne.
- Un taux d’intérêt insuffisant pour contrer l’inflation.
Pourquoi ? Le LDDS est, comme le livret A, indispensable pour votre épargne de disponibilité. Mais il ne faut pas trop le remplir car son taux d’intérêt ne permet pas de contrer l’inflation actuelle. Sans oublier que sur le long terme, il est possible de faire fructifier votre capital avec des placements plus rentables.
Pour ouvrir un LDDS, nous vous conseillons notre sélection des meilleures banques en ligne comme Fortuneo ou Monabanq.
➡️ Et voici nos conseils si vos LDDS et livret A sont déjà au plafond.
Fonctionnement du LDDS
Qui peut ouvrir un LDDS ?
Toute personne fiscalement domiciliée en France peut ouvrir un LDDS, majeur comme mineur. Mais il est limité à un seul par personne. Et il n’est pas accessible aux personnes morales, contrairement au livret A (pour les associations loi 1901 ou les offices HLM par exemple).
Où ouvrir un LDDS ?
Seules les banques françaises réglementées et agréées peuvent proposer le LDDS y compris les meilleures banques en ligne.
Versement et retraits
Les sommes placées sur un LDDS sont toujours disponibles. Mais il ne faut pas le confondre avec un compte courant rémunéré car il n’est par exemple pas possible de recevoir ses salaires ou d’encaisser des chèques directement sur un LDDS.
À noter qu’il ne peut pas être transféré à l’aide de la mobilité bancaire. Il faudra le fermer si vous voulez changer de banque.
Le versement minimum est généralement de 10€ à 15€ pour ouvrir un LDDS mais contrairement au PEL, il n’y a aucune obligation de versement.
Calcul des intérêts : le système de quinzaines
Tout comme le livret A, les intérêts du LDDS sont calculés le 1er et le 16 de chaque mois, et la date de valeur prise en compte dépend de la date et du type d’opération (dépôt ou retrait). Pour produire des intérêts, les sommes versées sur le LDDS doivent donc être conservées au moins quinze jours.
| OPÉRATION AVANT LE 15 DU MOIS | OPÉRATION APRÈS LE 15 DU MOIS | |
|---|---|---|
| Type d’opération | Date de valeur | Date de valeur |
| Dépôt | 16 du même mois | 1er jour du mois suivant |
| Retrait | Dernier jour du mois précédent | 15 du mois |
Les intérêts sont versés au 31 décembre de chaque année et peuvent faire dépasser le plafond du LDDS.
Fiscalité du LDDS
Le LDDS est un produit réglementé et une enveloppe fiscale qui bénéficie d’une exonération totale d’impôts et de prélèvements sociaux. C’est également le cas pour le livret A et le Livret d’Epargne Populaire (LEP).
C’est son principal avantage face aux Comptes Sur Livret (CSL) non réglementés, même s’ils peuvent proposer des taux supérieurs. En effet, ces tous les intérêts de ces livrets sont soumis à la « flat tax » de 30%.
Au final, les meilleurs livrets rapportent aujourd’hui moins qu’un LDDS ou que les meilleurs fonds euro : un CSL à 3,50% vous offrira « seulement » 2,45% nets.
Le taux d’intérêt du LDDS
Depuis 2003, le taux du LDDS est indexé sur celui du livret A. Il est donc de 3% depuis le 1er février 2023. Mais comment est calculée la rémunération du livret A ? Et par conséquent celle du LDDS ?
Méthode de calcul du taux du LDDS en 2024
Actuellement, la formule de calcul du taux du livret A est en fait double. Et c’est normalement l’option la plus favorable pour les épargnants qui est retenue, entre :
- L’inflation des douze derniers mois de l’indice Insee des prix à la consommation, majorée de 0,25 % ;
- Ou la moyenne entre l’inflation des douze derniers mois et des taux courts (Eonia + Euribor à trois mois) divisés par deux.
🚨 Mais la Banque de France est habilitée à ne pas appliquer systématiquement ces formules de calcul en invoquant des circonstances exceptionnelles.
Ainsi, c’est le gouvernement qui a le dernier mot sur le taux. Voilà pourquoi, malgré une inflation fixée à +5,20% en 2022, les taux du livret A et du LDDS sont de seulement 3% depuis le 1er février 2023.
➡️ Plus d’information dans notre article dédié au livret A.
Historique des taux et plafonds du LDDS
| Date de début | Date de fin | Plafond de versement | Taux du LDDS |
|---|---|---|---|
| 01/02/2023 | Aujourd’hui | 12 000€ | 3,00% |
| 01/08/2022 | 31/01/2023 | 12 000€ | 2,00% |
| 01/02/2022 | 31/07/2022 | 12 000€ | 1,00% |
| 01/02/2020 | 31/01/2022 | 12 000€ | 0,50% |
| 01/08/2015 | 31/01/2020 | 12 000€ | 0,75% |
| 01/08/2014 | 31/07/2015 | 12 000€ | 1,00% |
| 01/08/2013 | 31/07/2014 | 12 000€ | 1,25% |
| 01/01/2013 | 31/07/2013 | 12 000€ | 1,75% |
| 01/01/2012 | 31/12/2012 | Le 01/10/2012 passage à 12 000€ | 2,25% |
| 01/02/2011 | 31/12/2011 | 6 000€ | 2,00% |
| 01/08/2010 | 31/01/2011 | 6 000€ | 1,75% |
| 01/08/2009 | 31/07/2010 | 6 000€ | 1,25% |
| 01/05/2009 | 31/07/2009 | 6 000€ | 1,75% |
| 01/02/2009 | 30/04/2009 | 6 000€ | 2,50% |
| 01/08/2008 | 31/01/2009 | 6 000€ | 4,00% |
| 01/02/2008 | 31/07/2008 | 6 000€ | 3,50% |
| 01/08/2007 | 31/01/2008 | 6 000€ | 3,00% |
| 01/08/2006 | 31/07/2007 | Le 10/10/2006 passage à 6 000€ | 2,75% |
| 01/02/2006 | 31/07/2006 | 4 600€ | 2,25% |
| 01/08/2005 | 31/01/2006 | 4 600€ | 2,00% |
| 01/08/2003 | 31/07/2005 | 4 600€ | 2,25% Indexé sur le livret A à partir de 2003 |
| 01/07/2000 | 31/07/2003 | 4 600€ | 3,00% |
| 01/08/1999 | 30/06/2000 | 30 000 francs | 2,25% |
| 01/06/1998 | 31/07/1999 | 30 000 francs | 3,00% |
| 01/03/1996 | 31/05/1998 | 30 000 francs | 3,50% |
| 01/05/1986 | 29/02/1996 | En juin 1993 passage à 20 000 francs. Puis 30 000 francs en 1994. | 4,50% |
| 01/07/1985 | 30/04/1986 | 10 000 francs | 6,00% |
| 03/10/1983 | 30/06/1985 | 10 000 francs | 7,50% |
Notons que le codevi a eu un taux d’intérêt de 4.50% pendant quasiment 10 ans entre 1986 et 1996. Et c’est pendant cette période que son plafond a été progressivement augmenté passant de 10 000 francs (~1500€ hors inflation) à 30 000 francs.
Faut-il ouvrir un LDDS en 2024 ?
Incontournable pour l’épargne de disponibilité
Chez Finance Hérosi, nous distinguons l’épargne de disponibilité de l’épargne de précaution :
- L’épargne de disponibilité comme son nom l’indique, doit rester disponible à tout moment. Elle est dédiée aux projets à court terme et doit donc être sans risques. Ainsi, les meilleurs livrets sont tout indiqués et l’on peut les considérer comme une extension de votre courant, mais rémunérée.
- L’épargne de précaution en revanche, n’a pas vocation à être dépensée : c’est votre filet de sécurité en cas de problèmes et doit donc être peu risquée, tout en restant disponible. Une assurance vie est avec un bon fonds euro est donc idéale.
Ainsi, même si le livret de développement durable et solidaire n’est pas le placement le plus rentable, il reste indispensable pour bien organiser son épargne :
- Il reste disponible à tout moment.
- C’est un placement sans risque et garanti par l’Etat.
- Par contre n’y placez pas plus d’un mois de salaire car il reste insuffisant pour se protéger de l’inflation.
➡️ En savoir plus dans notre guide complet pour mieux épargner.
Les alternatives au LDDS
LDDS ou Compte sur Livret (CSL) ?
Les Comptes Sur Livret (ou CSL) ne font pas partie de l’épargne réglementée par l’Etat. Ainsi, les banques peuvent librement en fixer le taux et les plafonds.
Néanmoins, les rendements du LDDS sont en général supérieurs aux meilleurs CSL et surtout, sans fiscalité. En effet, les intérêts d’un CSL sont soumis par défaut au Prèlevement Forfaitaire Unique (PFU) de 30%.
Le principal intérêt d’un CSL par rapport au LDDS est donc son plafond, généralement de plusieurs centaines de milliers d’euros, quand il n’est pas tout simplement illimité.
✅ Un CSL est donc idéal pour placer de grosses sommes d’argent à (très) court terme, par exemple pour faire la transition entre l’achat et la vente d’un bien immobilier ou profiter d’un taux boosté. Mais n’oubliez pas qu’il existe toujours de meilleurs placements.
Et les livrets boostés ?
Les livrets boostés sont des CSL avec un bonus d’intérêts temporaire. Ils se distinguent donc du LDDS par leurs plafonds quasiment illimités mais également leur fiscalité.
Si vous êtes à la recherche d’un livret boosté, nous avons sélectionné les meilleurs actuellement disponibles dans notre article : Les meilleurs livrets : Comparatif 2023
LDDS ou Compte à Terme (CAT) ?
Les comptes à terme connaissent un regain de popularité depuis la remontée des taux obligatoires.
Leur fonctionnement est simple : votre argent est bloqué pour une période allant de quelques mois à plusieurs années et en contrepartie, vous percevez des intérêts généralement bien plus intéressants qu’un CSL. De plus, ils ont également l’avantage d’avoir des plafonds de versement bien supérieurs au LDDS.
➡️ Vous cherchez un CAT ? Consultez notre article : Les meilleurs comptes à terme – Comparatif 2023
Le fonds euro de l’assurance vie
Malgré des baisses de rendement ces dernières années, le fonds euro reste une alternative très intéressante face au LDDS pour du moyen ou long terme. D’ailleurs, les meilleurs fonds euro n’ont clairement pas à rougir face au LDDS, malgré une fiscalité de l’assurance vie un peu moins avantageuse, notamment à cause des prélèvements sociaux (17,20%).
Tout comme le placement préféré des Français, le fonds euro d’une assurance vie est disponible à tout moment. Néanmoins, ce n’est pas aussi facile qu’un LDDS : il faut demander un « rachat » et les délais varient en fonction des assureurs : de quelques jours à quelques semaines dans le pire des cas.
➡️ Retrouvez notre sélection des meilleurs fonds euros dans notre comparatif.
La Bourse : une alternative à long terme
Si vous avez un horizon de placement assez lointain, il est possible d’aller chercher plus de performances en acceptant de prendre des risques.
En effet, un investissement en Bourse rapporte en moyenne 8,50% à long terme. Et il est possible d’optimiser la fiscalité de vos investissements avec une assurance vie ou un PEA.
➡️ Vous n’osez pas vous lancer ? Nous vous offrons 7 conseils en 7 jours pour bien débuter en Bourse.
L’histoire du LDDS
À l’origine, le COmpte pour le DEVeloppement Industriel (CODEVI) a été créé en 1983 pour aider le financement des PME. C’était également l’occasion pour le gouvernement de répondre à la demande des banques qui souhaitaient abolir le monopole de commercialisation du livret A à une poignée d’entre elles. Son plafond était alors de 10 000 francs avec un taux d’intérêt de 7,50%.
Par la suite, ce plafond a progressivement été augmenté, passant à 20 000 francs en 1993 puis 30 000 francs l’année suivante. D’ailleurs, lors du passage à la monnaie unique en 2002, son plafond a été arrondi à 4 600 €. Puis en 2003, le gouvernement de Jacques Chirac a décidé d’indexer le taux du LDDS sur celui du livret A.
La loi de finance de 2006 a transformé le codevi en Livret de Développement Durable car les fonds collectés peuvent désormais servir au financement de travaux en faveur de l’environnement, typiquement la rénovation énergétique des bâtiments anciens. Ce fut également l’occasion de relever son plafond de versement à 6 000€. Il atteindra son plafond actuel de 12 000€ en 2012 suite à une promesse de campagne de François Hollande. En effet, l’objectif était d’utiliser les dépôts du LDDS pour financer les PME et le logement social.
Finalement, le LDD est devenu le LDDS que l’on connaît aujourd’hui en 2016 grâce à la Loi Sapin II. L’aspect solidaire vient du fait que les fonds du LDDS peuvent servir à financer l’économie sociale et solidaire. De même, les épargnants peuvent offrir sous forme de dons tout ou partie des intérêts de leurs LDDS à des entreprises de l’économie sociale et solidaire.
À quoi sert le LDDS ?
Seulement 40% des fonds déposés sur votre LDDS sont conservés par les banques. Les 60% restants sont confiés à la Caisse des Dépôts et Consignation (CDC). Mais nous y reviendrons.
Pour la partie conservée par les banques, ces dernières ont l’obligation depuis 2010 d’en utiliser 10% pour financer des travaux d’amélioration énergétique d’anciens bâtiments. Le reste est utilisé pour financer des PME, mais malheureusement sans considérations environnementales particulières.
De même, les banques ont l’obligation de proposer à leurs clients une liste de société de l’économie sociale et solidaire afin de reverser sous forme de don les intérêts générés par leurs LDDS, en partie ou intégralement.
Concernant la partie gérée par la CDC, les fonds collectés servent intégralement à financer des « prêts verts » pour contribuer à la transition énergétique ou la réduction de son empreinte carbone. Néanmoins, la CDC dispose de stocks de fonds considérables, qui sont eux-mêmes mélangés avec ceux du livret A. Et ce stock est placé sur les marchés financiers, sans considération pour l’impact environnemental. Ainsi, certaines ONG ont estimé en 2017 que placer 5000€ sur un LDDS ou livret A avait le même impact carbone qu’un 4×4 utilisé tous les jours pour aller travailler.
➡️ Si le sujet vous intéresse, retrouvez notre sélection des meilleures banques vertes.
Conclusion : est-ce intéressant d’ouvrir un LDDS en 2024 ?
En résumé, oui le LDDS est toujours intéressant en 2024. Et ce pour plusieurs raisons :
- Il reste indispensable pour l’épargne de disponibilité.
- C’est un des meilleurs placements sans risque pour du court terme, avec le livret A et le LEP.
- Il est accessible à tous les résidents fiscaux, majeurs ou mineurs.
- Il permet (en partie) de financier des projets de développement durable et les PME.
➡️ Et si vos livrets réglementés sont déjà au plafond, retrouvez notre guide : où placer son argent ensuite ?
Questions fréquentes
Depuis 2003, le taux du LDDS est indexé sur celui du livret A. Il est donc actuellement de 3%, net de fiscalité.
Le plafond du LDDS est de 12 000 €.
Le taux du LDDS étant indexé sur celui du livret A, il est théoriquement calculé selon deux méthodes :
– L’inflation des douze derniers mois de l’indice Insee des prix à la consommation, majorée de 0,25 % ;
– Ou la moyenne entre l’inflation des douze derniers mois et des taux courts (Eonia + Euribor à trois mois) divisés par deux.
On choisit normalement le meilleur taux entre ces deux options.
Mais dans les faits, le taux d’intérêt du livret A, et donc du LDDS, est avant tout un choix politique.
Non, vous ne pouvez avoir qu’un seul LDDS par personne.
Le Livret d’Epargne Populaire (LEP) a un taux d’intérêt bien plus intéressant que le LDDS : 5% en 2024. Par contre leurs plafonds sont différents : 12 000€ pour le LDDS contre 22 950€ pour le livret A.
Si vous laissez 10 000€ sur un LDDS du 1er janvier au 31 décembre 2023, vous recevrez 300€ euros d’intérêts, nets de toute fiscalité. Sous réserve que le taux d’intérêt ne soit pas modifié en août.
Le plus simple et économique est, selon nous, de l’ouvrir dans une des meilleures banques en ligne qui le propose.
Tout d’abord, notez que les intérêts du LDDS peuvent lui faire dépasser son plafond, par contre vous ne pourrez plus verser dessus.
Nous avons donc un article dédié à ce sujet : Livret A et LDDS au plafond – où placer son argent ensuite ?
Le LDDS n’est pas transférable dans le cadre d’une mobilité bancaire ou à l’instar d’un compte titre. Mais il suffit de le clôturer avant de l’ouvrir ailleurs.
Fermer un LDDS est très simple : il suffit d’en faire la demande auprès de votre banque. Et ce par n’importe quel moyen : en face-à-face, au téléphone, par courrier, par e-mail… La clôture est immédiate et n’entraîne aucuns frais.
Toute personne physique fiscalement domiciliée en France peut ouvrir un LDDS, majeure comme mineure.
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