Dès l’âge de 18 ans, à votre majorité, vous devez réaliser une déclaration d’impôt personnelle, sauf si vous restez rattaché au foyer fiscal de vos parents.
Le rattachement est possible jusqu’à 25 ans, à condition de poursuivre des études. Au-delà de cet âge, vous devez forcément faire une déclaration personnelle.
Voici notre guide pas à pas pour réaliser la première déclaration d’impôt ⤵️
Qu’est-ce que la déclaration d’impôt ?
L’article 170 du Code général des impôts (CGI) impose à toute personne majeure de déclarer les différents revenus qu’elle perçoit, comme les salaires et traitements, les revenus de capitaux mobiliers ou les revenus fonciers.
La déclaration de revenus sert à :
- Calculer la base imposable : elle désigne le total de vos revenus sur lequel sera appliqué le taux d’imposition ;
- Calculer le revenu fiscal de référence : il permet notamment de déterminer si vous avez droit à certaines aides sociales ;
- Calculer le montant du prélèvement à la source : l’impôt dont vous êtes redevable est prélevé chaque mois sur le salaire ou par acompte sur les revenus d’indépendant et fonciers. Le taux de prélèvement à la source varie en fonction du montant des revenus que vous déclarez. Si vous ne percevez pas ou peu de revenus, vous n’aurez pas de PAS. Mais vous devez quand même faire une déclaration.
Lire aussi : À partir de combien paie-t-on des impôts ?
Qui doit faire une première déclaration d’impôt ?
Vous devez souscrire une première déclaration d’impôt :
- Si vous êtes majeur : vous avez au moins 18 ans lors de l’année de déclaration. Si par exemple, vous avez 18 ans en 2024, vous devez créer votre espace en ligne sur le site impots.gouv.fr avant le 31 décembre 2024. Vous procéderez à la déclaration de vos revenus perçus en 2024 au printemps de l’année suivante ;
- Si vous êtes détaché du foyer fiscal de vos parents : rappelons que vous pouvez rester rattaché jusqu’à vos 25 ans maximum, à condition de poursuivre des études ;
- Si vous êtes résident fiscal français : l’administration fiscale considère que c’est le cas dès lors que vous avez votre résidence habituelle, votre activité professionnelle principale ou le siège de vos intérêts économiques en France ;
- Si vous êtes nouveau résident fiscal français ;
- Si vous êtes expatrié ou non-résident percevant des revenus de source française, en fonction de l’accord fiscal bilatéral ;
- Si vous êtes frontalier, en fonction de l’accord bilatéral.
Vous devez en outre respecter la date limite de déclaration, qui s’applique aux majeurs ayant eu 18 ans l’année de déclaration.
Lire aussi : impôt étudiant : revenus à déclarer, taxation et exonérations
Quelle est la date limite pour faire la première déclaration d’impôt ?
Voici les dates de déclaration en 2024 :
| Département de résidence | Date limite de déclaration en ligne |
|---|---|
| Départements n°01 à 19 et non-résidents | Jeudi 23 mai 2024 à 23h59 |
| Départements n°20 à 54 | Jeudi 30 mai 2024 à 23h59 |
| Départements n°55 à 974/976 | Jeudi 6 juin 2024 à 23h59 |
En format papier, vous aviez jusqu’au 21 mai 2024, le cachet de la Poste faisant foi.
Ne ratez pas les délais, car vous vous exposez à une majoration d’imposition de 10 % si vous êtes en retard mais n’avez pas encore reçu de mise en demeure, 40 % dans le cas contraire.
Quelles sont les étapes pour faire sa première déclaration d’impôt ?
Vous devez normalement effectuer votre première déclaration en ligne, sur votre espace personnel du site impots.gouv.fr.
Toutefois, si vous n’avez pas reçu de courrier des impôts, ou si vous n’avez pas accès à Internet, par exemple parce que vous résidez dans une zone blanche, alors vous pouvez faire votre première déclaration sur papier.
1) Créer son espace personnel pour déclarer
Votre espace personnel vous sert avant tout à déclarer vos revenus. Vous pouvez aussi l’utiliser :
- Pour gérer votre taux de prélèvement à la source ;
- Payer vos impôts (sur le revenu, IFI, impôts locaux…) ;
- Acheter des timbres fiscaux ;
- Rechercher le montant des transactions immobilières les plus récentes, dans le cadre d’un achat immobilier, du paiement d’un impôt, d’une donation ou d’une succession…
Pour créer votre espace personnel, vous avez reçu un courrier des impôts avec vos identifiants pour accéder au site. Si ce n’est pas le cas, notamment si vous avez moins de 20 ans, nous vous expliquons comment faire.
Vous avez reçu un courrier des impôts
Vous recevrez un courrier en avril si :
- Vous avez plus de 20 ans ;
- Vous étiez encore rattaché au foyer fiscal de vos parents l’année précédente.
Le courrier comporte un numéro fiscal et numéro d’accès, qui sont nécessaires pour la création du compte personnel.
Rendez-vous ensuite sur le site impot.gouv.fr et cliquez sur « Espace particulier ». Vous renseignerez alors votre numéro fiscal et le numéro d’accès pour créer à votre espace.
Le site vous demandera de choisir un mot de passe.
Enfin, vous devez indiquer « 0 » à revenu fiscal de référence.
Votre espace est créé et vous pouvez désormais y accéder !
A savoir : si vous êtes déjà en possession d’un numéro fiscal, mentionné sur l’avis de taxe d’habitation ou de taxe foncière, vous pouvez vous connecter au site des impôts avec le service France Connect.
L’administration fiscale doit au préalable vérifier votre identité avant de vous envoyer vos identifiants. Pour réaliser cette formalité, vous devez transmettre au service des impôts des particuliers :
- Un justificatif d’état civil : vous devez joindre un extrait d’acte de naissance ;
- Une copie de la CNI ou du passeport.
Pour transmettre ces documents, deux possibilités s’offrent à vous :
- Vous rendre dans votre centre des impôts :
- Ou leur envoyer un courrier postal, idéalement par lettre recommandée avec accusé de réception.
Le fisc procède à la vérification de votre identité, et une fois cette démarche réalisée, il vous envoie un mail.
Vous vous connecterez alors sur le site, puis renseignerez votre numéro fiscal et votre date de naissance.
Le site vous demandera de saisir un mail et un mot de passe.
Vous recevrez alors un mail avec un lien pour finaliser l’inscription. Ce lien est valable 8 heures.
Notez qu’en vous inscrivant pour la première fois sur le site, vous ne pouvez pas accéder à la déclaration en ligne, mais seulement à certains services.
Pour réaliser votre première déclaration, vous devez remplir un formulaire papier (Cerfa 2042), que vous pouvez télécharger sur le site impots.gouv.fr ou récupérer au centre des impôts.
2) Remplir le formulaire 2042
La première déclaration porte sur les revenus que vous avez perçus l’année précédente.
Il faut remplir une seule déclaration par foyer fiscal, sauf si vous n’êtes pas soumis à imposition commune. Par exemple, parce que vous vivez en concubinage.
Les revenus à déclarer
Vous devez déclarer l’ensemble des revenus de toutes natures que vous percevez, qu’ils soient professionnels ou non professionnels. Les revenus comprennent :
- Les traitements et salaires. Cette case est pré-remplie par le fisc, sur la base des informations transmises par votre employeur ;
- Les revenus fonciers ;
- Les BIC, BNC ou BA ;
- Les revenus de capitaux mobiliers ;
- Les plus-values mobilières et foncières, comme les plus-values de crypto-monnaies supérieures à 305 euros, etc
✅ Il existe des spécificités sur les revenus à déclarer si vous êtes étudiant. Vous devez ainsi déclarer :
- Les salaires d’une activité exercée en parallèle de vos études (par exemple : job étudiant, job d’été…), au-delà de 5 204 € euros ;
- Les salaires perçus dans le cadre de votre apprentissage au-delà de 20 815 € ;
- Les revenus d’une activité non salariée exercée en parallèle de vos études (par exemple : livraison de repas à domicile) ;
- Les gratifications et indemnités de stage en entreprise ;
- Les bourses d’études allouées pour des travaux ou des recherches déterminés ;
- Les allocations d’année préparatoire et les allocations d’institut universitaire de formation des maîtres (IUFM).
À savoir : les déclarations portant sur des revenus autres que les salaires et traitements s’effectuent aussi sur des déclarations annexes. Par exemple, la 2044 pour la déclaration des revenus fonciers. Vous trouverez l’ensemble des déclarations annexes sur le menu de sélection des rubriques, à gauche de l’écran.
Lire aussi : Tout savoir sur la déclaration de comptes à l’étranger
Les charges à déclarer
Pour réduire votre base imposable, vous pouvez déclarer ;
- Des charges que vous supportez, comme le versement d’une pension alimentaire ou les frais de garde de jeunes enfants ;
- Des crédits et réductions d’impôts, par exemple si vous effectuez des dons à des associations ;
- Des frais réels au lieu de l’abattement de 10 % pour frais professionnels.
Première déclaration de revenus : et après ?
La première déclaration de revenus permet à l’administration fiscale de calculer votre taux de prélèvement à la source, pour le paiement de votre impôt sur le revenu.
Vous recevrez ensuite un avis d’imposition ou de non-imposition, avec le cas échéant un impôt à verser au fisc.
➡️ Vous devez refaire la déclaration des revenus chaque année au printemps.
Lire aussi : célibataires, comment payer moins d’impôts ?
Comment corriger sa première déclaration d’impôt ?
Vous pouvez faire des corrections seulement si vous avez réalisé une déclaration en ligne. En 2024, le service de modification sera ouvert à partir de mi-août jusqu’à la mi-décembre pour modifier la déclaration des revenus perçus en 2023.
Modification de la première déclaration en ligne
Vous devez utiliser un ordinateur pour vous connecter à votre espace particulier, car le service de correction n’est pas accessible depuis un smartphone ou une tablette.
Connectez-vous à votre espace à l’aide de votre numéro fiscal et de votre mot de passe. Cliquez ensuite sur « Accédez à la correction en ligne ».
Rendez-vous sur les pages correspondantes aux erreurs relevées, corrigez-les et validez. Vous recevrez alors un nouvel avis d’impôt.
À savoir : il n’est pas possible de modifier la situation de famille sur le service de correction. Vous devez contacter l’administration via votre messagerie sécurisée sur le site.
Modification de la première déclaration papier
Vous devez vous rendre au centre des impôts pour faire les corrections ou rédiger une nouvelle déclaration.
Si vous rédigez une nouvelle déclaration, indiquez sur la première page « DÉCLARATION RECTIFICATIVE, ANNULE ET REMPLACE ».
Questions fréquentes
Si vous avez plus de 20 ans et étiez rattaché au foyer fiscal de vos parents l’année dernière, vous recevrez un courrier des impôts avec vos identifiants. Ils vous permettront de créer un espace personnel sur le site impots.gouv.fr et de déclarer vos revenus. Sans courrier, vous devez télécharger un Cerfa 2042 sur Internet ou aller le chercher dans un centre des impôts, puis le remplir et le renvoyer.
Vous devez être âgé d’au moins 18 ans et détaché du foyer fiscal de vos parents. La date limite pour faire votre première déclaration en ligne est comprise entre le 23 mai et le 6 juin 2024, selon votre département de résidence. En format papier, vous avez jusqu’au 21 mai 2024.
Le numéro fiscal peut se trouver sur un avis de taxe d’habitation ou foncière. Sinon, si vous avez plus de 20 ans et étiez rattaché au foyer fiscal de vos parents, vous recevrez un courrier des impôts qui le mentionne. En l’absence de courrier, vous devez en faire la demande auprès du centre des impôts, qui vous le délivrera après avoir vérifié votre identité.
Laisser un commentaire